“银行资本新规正式发布”

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超额亏损准备或释放资本超过2000亿

每次经过记者田文会从北京出来

在国务院常务会议审议《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)两天后，银监会昨天( 6月8日)正式发布了该《办法》全文。

据悉，去年8月12日发布了《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》(以下简称《意见稿》)，银监会随后征集了不少意见。 从最终公布的“方法”来看，很多方面的资本要求都有所缓和。 其中对贷款损失准备的最低要求由《意见稿》的150%下降到100%，从而向商业银行释放约2190亿资金进入二次资本。

此外，银监会相关负责人表示，目前银监会正在组建资本工具创新事业集团，拓宽银行的资本补充渠道，包括优先股等方法在研究中，希望与其他部门一起取得相关进展。

系统重要性银行过渡期延期

资本充足率的标准《办法》与《意见稿》没有变化。 商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。 核心一次资本充足率不得低于5%，一次资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。 储备资本要求、逆周期资本要求、国内系统重要性银行附加资本要求分别为风险加权资产2.5%、0~2.5%、1%，均由核心一级资本满足。 而且银监会有权在第二支柱框架下提出更加审慎的资本要求，包括比较部分资产组合提出的特定资本要求和单一银行提出的特定资本要求。

针对系统性重要银行名单的明确，银监会相关人士在研究明确的情况下表示，将在实施前公布。

针对过渡期的安排，《意见稿》规定，系统的重要性商业银行最晚必须在年底完成，其他商业银行最晚必须在年底完成。 银监会有关人士表示，目前正在调整以保持一致，均不得晚于年底完成。 系统重要性商业银行还有许多其他监管要求，因此敦促尽快达成。

超额损失准备计算标准调整

超额贷款损失的准备工作“方法”可能是最受关注的项目。 此前有消息称，计算超额贷款损失准备标准的贷款损失准备最低要求比率被向下修正。 这次的“方法”不确定。

根据《办法》，资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。 超额贷款损失的准备可以计入次级资本。 超额贷款损失准备金是指商业银行实际计提的贷款损失准备金超过最低要求的部分。 使用权重法计量信用风险加权资产时，贷款损失准备最低要求是指对应100%准备金率的贷款损失准备和应计入的贷款损失专项准备中较大的一方。 《意见稿》中，超额贷款损失准备金是指超过150%的贷款准备金率的部分，等于新增了资本金空之间。

银监会一季度一级监管情况表显示，商业银行今年一季度末准备金率达287.4%，不良贷款余额4382亿元。 简单估算一下，150%降至100%对应的释放资本额为2190亿元。 计算超过100%的部分，对应金额为8212亿元。

使用权重法计量信用风险加权资产时，《办法》还规定，可计入次级资本的超额贷款损失的准备不得超过信用风险加权资产的1.25%。

但是，招商银行(微博)新资本协议实施办公室主任文兵表示，目前的操作没有超额贷款损失准备的概念，分为常规准备和专项准备。 目前已准备将正常贷款损失计入附属资本，《办法》准备将超额贷款损失计入次级资本。 超额贷款损失计划根据5级分类后的3种不良贷款计算。 所以，与目前实施的计入方法相比，计入资金高低并不太好。

未兑现的利润维持资本

《办法》与《意见稿》相比，对资本构成的规定也发生了变化。

《意见稿》对核心一级资本的资本公积规定了一点调整项目，包括“扣除可出售金融资产的股票类和债券类公允价值变动产生的净利润”等5个项目，二级资本中也有“可出售金融资产的股票类、债券类公允价值变动产生的未实现净利润的50%”