“呆账核销太呆板 银行呼吁越来越多自主权”

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去年，我国16家上市银行只是富裕银行的6成

最近，美国富国银行的市值已超过中国工商银行成为世界“市值第一”。 有一次，富国银行的经营理念和业务模式在业内成为话题。 但鲜有人关注的是，对口个体和中小企业业务富国银行有与之相适应的不良宽容和放贷能力。

“富国银行去年的贷款核销超过了贷款总额的1%，不良贷款率更是超过了3%。 我国的商业银行，不良率不足1%，已经受到经营压力，核销必须经过财政部的审批程序，银行缺乏自主核销机制。 ”。 开展某中小企业业务的股份银行总行相关负责人对《第一财经()日报》说。

据本报公开财务报告数据统计，2009年，我国16家上市银行放贷总额338.53亿元，富国银行去年核定销售额90.34亿美元，折合553亿元。 也就是说，我国16家上市银行去年的坏账仅为富国银行的6成。 但从总贷款规模来看，仅工商银行一家就达到富国银行的1.8倍。

富国银行去年贷款核销量占贷款总量的1.17%，占所有不良贷款量的37% (不良贷款率3.07% )。 那年的核销动作更大，核销总量为112.99亿美元。 相比之下，中国各商业银行去年加大了放贷力度，但各银行的核定销量与贷款总量的比例基本不到0.1%，与不良贷款的比例绝对不到10%。

金融体系中计划经济的尾巴？

本报上述负责人表示，对中小企业的业务来说，真正实践“依赖收益覆盖风险，依赖利润核销不良”的理念很重要，但目前许多机制尚未建立。

从理念上说，“像富国银行那样自主地将自己的利益消除在自己的不良中，是真正的市场化经营之路。 正因为如此，银行才不会被贷款的风险束缚住手脚。”

他补充说，坏账可以自主进行，有必要降低财务报告的不良率数据，也有必要提高对外部不良率本身的容忍度。 “如果这个坎不通过，银行的放贷很难从‘抵押至上’的逻辑中走出。”

但是，目前沿用的财政部《金融公司注销管理办法》对注销给予了严格的认定条件，包括银行在内的金融机构需要“提供确凿证据，认真追究责任，分阶段报告、审查、批准，对外保密”。

“注销过程需要一年半的时间，因为要逐步升级审计。 ”。 上述负责人。

一位银行官员在接受本报采访时表示，商业银行已经是自负盈亏的公司，不是财政部的资产，“就像自己花钱买肉一样不小心腐烂了，扔掉需要一份报告，是否因此提出了肉不能吃的证据？”

一位大型资产保中层人士在接受本报采访时表示，目前的核销政策实际上是整个金融体系计划经济的尾巴。 他说，在许多人的思维逻辑中，银行仍然是国有资产，核销开放意味着对国有资产流失的管制减少。

该中层人士表示，财政部对金融公司核销的管理仍起着积极作用，但在放贷认定、审核方面仍需一定放松。

根据《金融公司坏账管理办法》，不能提供确凿证据说明的坏账，不能核销。 债权被认定为坏账的，应当说明借款人和担保人破产、死亡、营业执照失效、经营活动停止等，是金融公司追偿后未能收回的债权。 但是，在实际操作中，本报从一位银行相关操作员那里获悉，许多不良贷款的会计年龄较长，以及相关事项在进入法律程序后很久未被判决等实际原因，往往难以认定核销的取证和资格。

值得注意的是，在自主核销不畅、银行急于稳定财务报告不良率数据的时候，个别银行制定了“采取对策”的方法。 此前，本报曾接到一家股份制银行的内幕消息称，如果该银行一家分行有多笔抵押贷款借款人无力偿还债务，该银行将对另一笔大额贷款申请人适用“附加条件”，要求新贷款人同意接管不良债权人的所有抵押物和债务，并就此“

高准备率和低核销

“一头显示全国银领域的准备金率畸形偏高，表明中国银领域的资产非常安全。 一是准备又不能注销不良贷款，不良贷款余额上升，让外界质疑中国银行领域的风险加剧。 ”。 上述股份银行总行的相关负责人说。

负责人在接受采访时怀疑，核销政策“卡死”把准备好的计入当做数据的装饰，浪费掉了，失去了意义。 高准备覆盖和不流利核销实际上也影响了银行的盈利数据表现。

根据中国银监会今年4月发布的《中国银行领域监督管理委员会年报》，截至年底，中国银行领域金融机构准备金率为295.5%，比上年上升17.3个百分点。 不良贷款余额1.07万亿元，比年初增加234亿元。

“其实，根据《账面销售案存》的大致情况，不良贷款核销后，银行还必须继续索赔贷款。 ”。 关于对“资产流失”的担忧，上述负责人表示，核销只不过是账目水平的调整，回收业者还将继续，因此“相关部门无需如此担心”。

针对银行的呼声，有关部门已经采取行动。 据参加今年第二季度银监会会议的人士介绍，会议上已经提出了不良贷款核销制度的改革。 该人士表示，银监会对中小企业不良贷款表示:“要积极调整财税部门，尽快制定不良贷款的自主处置办法。”

事实上，财政部年度修订版的《金融公司坏账管理办法》中，已经就500万以下的单一贷款给予了金融公司大幅的自主核销权，这样的贷款需要1年以上才能偿还，基本可以自主核销账款销售方案的存款。

但是，随着问题的出现，新规定给出的自愿核销标准不能作为税收前列支核销的标准，税务总局制定的税收前列支标准非常严格，没有给予商业银行中小公司不良贷款税前支核销的优惠政策。 这是因为适用新方法时只能进行税后列支核销。 小规模的地区法人机构更加重视核销时的税收抵免。

对此，国家也将采取新的措施。 国务院副总理马凯最近在全国小微公司金融服务经验交流电视电话会议上指出，要对小微公司不良贷款的核销提供特殊支持。 这包括简化核销流程，实行税前扣除等。